Mudharabah: Pengertian, Rukun, dan Penerapannya dalam Perbankan Syariah

Ilustrasi uang rupiah. Foto: Aditia Noviansyah

Mudharabah adalah bentuk kerja sama perniagaan dalam Islam yang dilakukan oleh pemilik modal dengan menyetorkan modalnya kepada pengelola. Keuntungannya dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan kedua belah pihak, namun kerugian akan ditanggung pemilik modal sepenuhnya.

Dalam kerja sama mudharabah, pemilik modal disebut shohibul mal, sedangkan pengelolanya disebut mudharib. Hukum mudharabah adalah halal dan diperbolehkan dalam Islam, sebagaimana disebutkan dalam hadist Rasulullah berikut yang artinya:

”Nabi bersabda, ada tiga hal yang didalamnya mengandung    berkah: jual beli tidak secara tunai, mudharabah dan  mencampur  gandum dengan jemawut untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.” (HR.Ibnu Majah dari Shuhaib).

Agar lebih memahaminya, berikut penjelasan lengkap tentang mudharabah yang bisa Anda simak.

Ilustrasi mengatur uang belanja. Foto: Shutter Stock

Mudharabah dalam Islam

Mudharabah memiliki tiga rukun yang harus dipenuhi agar bisa dinyatakan sah. Rukun mudharabah yaitu adanya pemilik modal (shohibul mal) dan pengelola (mudharib); adanya modal, kerja, dan keuntungan; serta adanya sighat, yaitu ijab dan qabul.

Beberapa keuntungan menjalankan kerja sama mudharabah adalah halal dan aman, sistem bagi hasilnya tidak melibatkan riba, pengembalian pokok pembiayaannya disesuaikan dengan arus kas nasabah, dan profit yang dihasilkan pun cukup menguntungkan. Sebaliknya, risikonya terbilang sangat kecil dan masih bisa diminimalisir.

Mengutip buku Buku Siswa Fikih Kelas X MA, secara umum mudharabah dapat dibagi menjadi dua macam, yaitu:

1. Mudharabah mutlaqah

Pemilik modal memberikan keleluasaan penuh kepada pengelola untuk mempergunakan dana tersebut dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan. Namun, pengelola tetap bertanggung jawab untuk melakukan pengelolaan sesuai dengan praktek kebiasaan usaha normal yang sehat.

2. Mudharabah muqayyadah

Pemilik dana menentukan syarat dan pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut dengan jangka waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya.

Ilustrasi uang dolar. Foto: Aditia Noviansyah

Penerapan Mudharabah dalam Perbankan

Dalam praktiknya, mudharabah bisa diterapkan pada produk-produk pembiayaan dan pendanaan. Mengutip buku Bank Syariah dari Teori ke Praktik oleh Muhammad Syafi'i, pada sisi penghimpunan dana, mudharabah diterapkan pada:

Sedangkan pada sisi pembiayaan, mudharabah diterapkan untuk:

(MSD)