Rekening Koran: Pengertian, Isi, dan Fungsinya

Ilustrasi rekening koran. Foto: Pexels

Rekening koran adalah salah satu jenis dokumen yang bisa dijadikan sebagai persyaratan administrasi, seperti melamar pekerjaan, mengajukan pembuatan VISA, kredit kendaraan, dan lain sebagainya.

Merujuk buku 200 Soal Jawab terbitan Grasindo, rekening koran hampir sama dengan buku tabungan karena di dalamnya berisi informasi tanggal dan sandi transaksi, mutasi debit dan kredit, serta ringkasan saldo. Namun, rekening koran dikhususkan untuk nasabah entitas (perusahaan).

Rekening koran biasanya memuat transaksi bulanan yang akan dikirim langsung oleh pihak bank ke nasabah entitas. Agar lebih memahami rekening koran, simak informasinya di bawah ini.

Pengertian Rekening Koran

Ilustrasi rekening koran. Foto: Unsplash

Nurul Lathifah menjelaskan dalam buku Cara Mudah Pembelajaran Akuntansi Dengan Metode Resitasi, rekening koran adalah laporan mengenai transaksi bulanan yang dikirim langsung oleh bank ke nasabah entitas.

Rekening koran ini dapat dijadikan sebagai bukti laporan keuangan bagi perusahaan. Umumnya ini dikeluarkan oleh bank setiap bulan atau tiga bulan sekali.

Baca Juga: Apa Itu Tapera? Ini Pengertian, Kebijakan, Besaran Iuran, dan Waktu Pencairannya

Isi Rekening Koran

Rekening koran memiliki beberapa detail bagian di dalamnya. Berikut bagian atau isi yang terdapat pada rekening koran.

1. Informasi Bank

Dalam rekening koran terdapat nama bank, alamat, dan nomor telepon customer service yang bersangkutan. Informasi ini penting untuk dicantumkan agar dapat dihubungi ketika perusahaan hendak menyesuaikan laporan keuangan atau mencari tahu ketika ada perbedaan informasi keuangan.

2. Informasi Bisnis

Informasi bisnis pada rekening koran meliputi nama pemilik bisnis, nama bisnis, nomor telepon, dan alamat perusahaan.

3. Informasi Akun

Informasi akun pada rekening koran merupakan informasi dasar mengenai nama pemilik rekening serta nomor rekening perusahaan.

4. Tanggal Periode

Tanggal periode pada rekening koran menunjukkan transaksi pada periode waktu tersebut. Contohnya Juni 2022, berarti rekening koran yang terbit adalah Mei 2022 yang berisi informasi transaksi dari 1 Mei 2022 hingga 31 Mei 2022.

5. Ringkasan Akun

Ringkasan akun pada rekening koran berisi ringkasan saldo pada rekening. Ini umumnya terletak pada bagian atas halaman rekening koran. Isi ringkasan akun meliputi saldo akun di awal dan akhir periode, total penarikan, dan total deposito.

6. Ringkasan Transaksi

Ringkasan transaksi pada rekening koran berisi daftar transaksi yang terjadi pada satu periode waktu dan ditulis secara kronologis. Pada setiap transaksi terdapat tanggal, deskripsi, jumlah transaksi, dan saldo akun setelah transaksi.

Fungsi Rekening Koran

Ilustrasi rekening koran. Foto: Pexels

Fungsi rekening koran penting bagi perusahaan. Dirangkum dari buku Pengendalian Akuntansi dan Manajemen karya Hery, S.E., M.Si, berikut beberapa fungsi rekening koran bagi perusahaan.

(NDA)