Contoh Soal Rekonsiliasi Bank Lengkap dengan Pembahasannya

Ilustrasi rekonsiliasi bank. Foto: Unsplash/NORTHFOLK

Rekonsiliasi bank menjadi salah satu materi yang cukup membingungkan para siswa. Pasalnya, materi yang satu ini mengharuskan siswa mencocokan data keuangan perusahaan dengan tepat. Maka dari itu, artikel kali ini akan memaparkan contoh soal rekonsiliasi bank lengkap dengan pembahasannya.

Baca Juga: Rekonsiliasi Bank: Pengertian, Tujuan, Komponen, dan Prosedurnya

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank Lengkap dengan Pembahasannya

Ilustrasi rekonsiliasi bank yang memuat catatan transaksi. Foto: Unsplash/Kelly Sikkema

Rekonsiliasi bank merupakan rangkaian pencatatan informasi keuangan yang menjabarkan seluruh kas bank. Perbedaan tersebut dapat diketahui dengan melihat catatan kas nasabah. Hal ini bertujuan untuk menghindari perbedaan catatan informasi antara nasabah dengan pihak bank.

Oleh karena itu, pihak bank secara berkala mengirimkan laporan rekening koran yang di dalamnya memuat catatan transaksi nasabah. Dengan bukti tersebut, pihak bank dan nasabah dapat mengetahui kesalahan yang terjadi antara pihak satu dengan pihak lainnya.

Untuk mengetahui secara jelasnya, kita bisa melihat soal yang dikutip dari buku Contoh Soal Rekonsiliasi Bank Lengkap dengan Pembahasannya oleh Ririh Damayanti WG, M.Acc. (2021: 102), yakni:

Diminta:

Dari data tersebut di atas, susunlah laporan rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaiannya.

Jawab:

KPSP Zaidan Rizky

Rekonssiliasi Bank

Per 31 Desember 2018

Saldo mnrt. perusahaan 57.725.000 Saldo mnt. Bank 74.475.000

Inkaso 8.000.000 Setoran dlm. proses 6.000.000

Jasa giro 500.000 8.500.000

Jumlah 61.250.000 Jumlah 81.475.000

Cek tdk ckp 4.000.000 OSC (124) 20.000.000

Adm. Bank 150.000 OSC (154) 4.375.000

Jumlah 4.150.000 Jumlah 24.375.000

Sld. stl. rekonsiliasi 57.100.100 Sld. stlh. rekonsiliasi 57.100.000

Jurnal penyesuaian, 31 Desember 2018:

Cash in Bank Rp. 8.500.000

Account Receivable - Rp. 8.500.000

Interest Revenue - Rp. 500.000

Account Receivable Rp. 4.000.000 -

Bank Charger Rp. 150.000 -

Cash in Bank Rp. 4.150.000

Jurnal penyesuaian yang dibuat Oleh perusahaan berfungsi untuk menyesuaikan saldo kas menurut perusahaan menjadi saldo kas menurut hasil rekonsiliasi, maka yang disesuaikan adalah akun-akun yang berkaitan dengan rekonsiliasi pada sisi perusahaan, yaitu transaksi yang sudah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan.

Jika jurnal penyesuaian tersebut diposting ke buku besar akan menunjukkan perubahan saldo sebagai berikut:

Buku Besar Kas

Nama Akun: Cash in Bank Nomor Akun: 112

Tanggal Ket. Ref Debit Kredit Saldo

Debit

Des-31 Saldo

Des-31 Jurnal Adj 8.500.000 4.150.000 57.100.000

Penyesuaian

Nah, itulah contoh soal rekonsiliasi bank dan pembahasannya. Dalam mengerjakan soal jenis ini, kamu harus sangat berhati-hati. Sehingga tidak salah ataupun lupa dalam memasukkan data.(MZM)